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丸美股份过会:今年IPO获批第27家 中信证券连中三元

日期:2019-06-25 09:47

  中国经济网北京5月1日讯昨日,证监会第十八届发审委2019年第32次会议召开,广东丸美生物技术股份有限公司(以下简称“丸美股份”)首发获通过。这是今年过会的第27家企业。

  丸美股份此次IPO的保荐机构为中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”),保荐代表人为李建、曾劲松。这是中信证券今年第三单保荐过会项目。此前,中信证券保荐的()电路(上海)股份有限公司、宁夏()集团股份有限公司分别于1月3日、4月11日上会,两家公司首发申请均获通过。

  丸美股份自成立以来主要从事各类化妆品的研发、设计、生产、销售及服务。目前旗下拥有“丸美”、“春纪”和“恋火”三个品牌。公司采用以经销模式为主、直营和代销模式为辅的销售模式,建立了覆盖百货专柜、美容院、日化店、电子商务及商超等多种渠道的销售网络。

  丸美股份拟在上海证券交易所主板上市,本次本次公开发行不超过4100万股,占本次发行后发行人总股本的比例不低于10%(最终发行数量以中国证券监督管理委员会核准的数量为准)。

  丸美股份拟募集资金5.84亿元。其中,2.5亿元用于彩妆产品生产建设项目,2.58亿元用于营销网络建设项目,7552.89万元用于信息网络平台项目。

  发审委会议对丸美股份提出询问的主要问题:

  1、发行人销售模式以经销为主。请发行人代表说明:(1)报告期内经销商及终端网点的变化情况及原因,与同行业可比公司是否存在重大差异及合理性,经销模式的稳定性与可持续性;(2)经销模式下的定价机制、信用政策,报告期内各期末预收款占营业收入的比例逐年减少的原因及合理性;(3)经销模式下的物流、安全库存、退换货机制,各期末经销商的库存情况,库存比例是否存在明显异常,报告期内终端销售的实现情况、经销商及终端网点退出时的清货情况、比例及会计处理,是否存在为发行人压货、转移费用或成本的情形;(4)报告期内经销的返利政策及执行情况,是否存在传销等不规范的销售方式,是否存在潜在的合规风险,销售返利与销售金额是否匹配,返利的会计处理是否符合企业会计准则规定;(5)报告期内代销渠道销售收入和盈利情况未达到预期的情况及原因,是否与发行人的市场定位、竞争优势匹配。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、报告期内,发行人对第一大客户美妮美雅的销售收入及占比逐年上升。请发行人代表说明:(1)美妮美雅的背景、股东情况,与发行人控股股东、实际控制人及董监高、主要股东是否存在关联关系;(2)授权美妮美雅开展线上经销业务的合理性,报告期内对其销售收入持续增长的原因及合理性,与发行人直营电商渠道、同行业可比上市公司线上销售情况是否一致;(3)美妮美雅采购发行人产品的各期末库存情况和终端销售情况,与唯品会等下游电商平台提供的销售数据、线上客户信息等是否匹配,是否存在明显异常;(4)与美妮美雅交易的定价机制、返利政策、销售毛利率等,是否与其他经销商一致,定价的公允性,报告期内美妮美雅的经营情况及主要财务数据,是否存在明显异常,是否存在为发行人承担成本、费用的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  3、报告期内,发行人存在第三方回款,且部分收入未向客户开具增值税发票。请发行人代表说明:(1)报告期内出现第三方回款的原因及合理性、真实性及可验证性,相关内部控制制度是否健全并有效执行;(2)对第三方回款的规范情况,是否符合相关监管要求,历次申报文件中统计口径的差异原因及修正情况,相关信息披露是否准确、完整,目前是否已整改到位;(3)无发票销售发生的原因及合理性,是否存在潜在的合规风险,报告期内的规范情况,对应收入的真实性,相关内部控制制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  序号

  公司名称

  上会日期

  拟上市地点

  保荐机构

  1

  博通集成电路(上海)股份有限公司

  2019/1/3

  上交所主板

  中信证券

  2

  ()股份有限公司

  2019/1/3

  上交所主板

  招商证券

  3

  云南震安减震科技股份有限公司

  2019/1/8

  深交所创业板

  民生证券

  4

  南京()精密技术股份有限公司

  2019/1/8

  上交所主板

  中金公司

  5

  广东南方新媒体股份有限公司

  2019/1/29

  深交所创业板

  ()

  6

  四川()集团股份有限公司

  2019/3/12

  上交所主板

  东兴证券

  7

  深圳市()科技股份有限公司

  2019/3/19

  深交所创业板

  华泰联合证券

  8

  北京元六()科技股份有限公司

  2019/3/22

  上交所主板

  国泰君安证券

  9

  ()支付股份有限公司

  2019/3/26

  深交所创业板

  ()

  10

  ()股份有限公司

  2019/3/26

  深交所创业板

  光大证券

  11

  浙江运达风电股份有限公司

  2019/3/26

  深交所创业板

  ()

  12

  广东日丰电缆股份有限公司

  2019/3/26

  深交所中小板

  东莞证券

  13

  武汉()科技股份有限公司

  2019/4/4

  深交所创业板

  长江证券承销保荐有限公司

  14

  西安()股份有限公司

  2019/4/4

  深交所创业板

  中航证券

  15

  ()股份有限公司

  2019/4/4

  深交所中小板

  东兴证券

  16

  四川()股份公司

  2019/4/4

  上交所主板

  光大证券

  17

  青岛()科技股份有限公司

  2019/4/11

  深交所创业板

  中德证券

  18

  深圳市()规划建筑设计股份有限公司

  2019/4/11

  深交所创业板

  海通证券

  19

  宁夏宝丰能源集团股份有限公司

  2019/4/11

  上交所主板

  中信证券

  20

  广东松炀再生资源股份有限公司

  2019/4/11

  上交所主板

  英大证券

  21

  红塔证券股份有限公司

  2019/4/18

  上交所主板

  东吴证券

  22

  山东元利科技股份有限公司

  2019/4/18

  上交所主板

  中泰证券

  23

  苏州银行股份有限公司

  2019/4/25

  深交所中小板

  招商证券、东吴证券

  24

  四川德恩精工科技股份有限公司

  2019/4/25

  深交所创业板

  国海证券

  25

  广东因赛品牌营销集团股份有限公司

  2019/4/30

  深交所创业板

  广发证券

  26

  江苏国茂减速机股份有限公司

  2019/4/30

  上交所主板

  国泰君安

  27

  广东丸美生物技术股份有限公司

  2019/4/30

  上交所主板

  中信证券